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Para as indicações de valores referenciados a índice de preços, será utilizada a convenção de valor em número-índice. Este conceito é semelhante ao conceito de cupom cambial, quando a exposição pode ser medida na moeda em questão. Ou seja, uma posição referenciada em índice de preços será tratada como uma exposição na “moeda” número-índice.
O valor do número índice IPC-FIPE deverá ser considerado igual a unidade em todos os layouts.
Definição: Composta por títulos relacionados à rentabilidade de índices de preços IPCA (Índice de Preços ao Consumidor Amplo – IBGE) e IGP-M (Índice Geral de Preços de Mercado – FGV).
Normas: Res. 3.490, Circ. 3.363, Res. 3.464 e Circ. 3.365.
Layout por valor futuro:
| Ordem do campo | Função | Valor | Descrição |
|---|---|---|---|
| 0 | ativo | ipca_p, igpm_p, ipc_p | Não alterar. Indicador de ativo do SISTEMA. Escolher o indicador adequado para o índice de preços. |
| 1 | cosif | string (30) | Indicador de agrupamento de operações. Deve corresponder à conta COSIF ou a qualquer referência escolhida pelo usuário. Tamanho menor do que 30. Pode ser nula, indicando valor 0. |
| 2 | carteira de negociação | 0 ou 1 | 1 indica que o ativo faz parte da carteira de negociação. 0 exclui o ativo da carteira de negociação. |
| 3 | valor futuro em número-índice | (+ ou -) # | Valor final da posição em número-índice. Pode ter separador de milhar e o separador decimal, se utilizado, deverá ser a vírgula. Valores passivos devem ser informados negativos. Efeitos pro rata tempore de taxa devem ser considerados no cálculo do total de números índice a serem quitados da data de vencimento. |
| 4 | data de vencimento | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de vencimento da operação. Deve equivaler á data de resgate ou pagamento. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
| 5 | spread | 0 ou 1 | Opcional. O padrão é 0, indicando que não deve ser utilizado o spread de operações com papéis sobre a curva de cupom de índices divulgada pela da BM&F para efeitos de cômputo de valor presente de posições. O valor 1 indica que a curva de spreads será utilizada ao invés da curva direta do mercado. |
| 6 | sem garantia | 0 ou 1 ou 2 | Opcional. O padrão é 0, indicando que a operação é garantida (p.e. por custódia, bolsa ou contra conglomerado) em alguma instituição autorizada para tal. O valor 1 indica que a operação não tem garantia. O valor 2 indica que a posição tem registro em custódia apenas, mas sem garantia. |
| 7 | Taxa anual efetiva 252 da operação | #,#### | Opcional. Valor, em percentual, da taxa anual efetiva base 252 da operação. Pode ser nulo. |
Tipo em sistema: Fixa
Layout por valor presente:
| Ordem do campo | Função | Valor | Descrição |
|---|---|---|---|
| 0 | ativo | ipca_pp, igpm_pp, ipc_pp | Não alterar. Indicador de ativo do SISTEMA. Escolher o indicador adequado para o índice de preços. |
| 1 | cosif | string (30) | Indicador de agrupamento de operações. Deve corresponder à conta COSIF ou a qualquer referência escolhida pelo usuário. Tamanho menor do que 30. Pode ser nula, indicando valor 0. |
| 2 | carteira de negociação | 0 ou 1 | 1 indica que o ativo faz parte da carteira de negociação. 0 exclui o ativo da carteira de negociação. |
| 3 | valor presente em R$ | (+ ou -) # | Valor atual da posição em reais. Pode ter separador de milhar e o separador decimal, se utilizado, deverá ser a vírgula. Valores passivos devem ser informados negativos. Pode ser o valor contábil desde que a taxa da operação seja apontada. |
| 4 | data de vencimento | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de vencimento da operação. Deve equivaler á data de resgate ou pagamento. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
| 5 | spread | 0 ou 1 | Opcional. O padrão é 0, indicando que não deve ser utilizado o spread de operações com papéis sobre a curva de cupom de índices divulgada pela da BM&F para efeitos de cômputo de valor presente de posições. O valor 1 indica que a curva de spreads será utilizada ao invés da curva direta do mercado. |
| 6 | sem garantia | 0 ou 1 ou 2 | Opcional. O padrão é 0, indicando que a operação é garantida (p.e. por custódia, bolsa ou contra conglomerado) em alguma instituição autorizada para tal. O valor 1 indica que a operação não tem garantia. O valor 2 indica que a posição tem registro em custódia apenas, mas sem garantia. |
| 7 | Taxa anual efetiva 252 da operação | #,#### | Opcional. Valor, em percentual, da taxa anual efetiva base 252 da operação. Pode ser nulo. Indica valor contábil ou na curva para o campo valor presente. |
Tipo em sistema: Variável
Observação: para efeitos de cálculo de valor futuro em número-índice, deverá ser informado o total de números índices a serem recebidos no vencimento da operação. Este cálculo pode ser obtido pela divisão do total de títulos pelo valor do número índice vigente na data de aquisição ou pelo valor presente dividido pelo número índice atual. Em todos os casos, o total de números-índice deve respeitar o pro rata tempore se efetuado fora das datas de integralização dos índices ao preço dos ativos, devendo o cálculo ser efetuado novamente na primeira data de integralização, a fim de evitar erros de pro rata tempore. Cada fluxo no tempo deve compor um lançamento distinto, seja ele de juros ou de principal.
A mesma informação poderia utilizar:
igpm_p;1.000.317-0;0;200.000;2008-12-12;1;;
ou
igpm_p;1.000.317-0;0;200.000;2008-12-12;1;
Definição: Composta por derivativos de troca de rentabilidade de taxas pré-fixada em reais e índices de preços.
Normas: Res. 3.490, Circ. 3.361, 3.363, Res. 3.464 e Circ. 3.365.
Layout:
| Ordem do campo | Função | Valor | Descrição |
|---|---|---|---|
| 0 | ativo | ipca_sp, igpm_sp, ipc_sp | Não alterar. Indicador de ativo do SISTEMA – swap índice de preços versus taxa de juros local em reais (PRÉ). |
| 1 | cosif | string (30) | Indicador de agrupamento de operações. Deve corresponder à conta COSIF ou a qualquer referência escolhida pelo usuário. Tamanho menor do que 30. Pode ser nulo, indicando valor 0. |
| 2 | carteira de negociação | 0 ou 1 | 1 indica que o ativo faz parte da carteira de negociação. 0 exclui o ativo da carteira de negociação. |
| 3 | valor principal ou notional do swap em R$ | (+ ou -) # | Valor principal ou notionalda operação em reais. Pode ter separador de milhar e o separador decimal, se utilizado, deverá ser a vírgula. Valores passivos devem ser informados negativos. |
| 4 | taxa efetiva base 252 do swap | 00,000000 | Taxa do swap contratado para a ponta do ÍNDICE no formato percentual com até 6 casas decimais e com vírgula como separador de decimal. |
| 5 | taxa efetiva base 252 do swap (ponta PRÉ) | 00,000000 | Taxa do swap contratado para a ponta PRE no formato percentual com até 6 casas decimais e com vírgula como separador de decimal. |
| 6 | data de contratação | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de contratação da operação. É a data de início do swap. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
| 7 | data de vencimento | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de vencimento da operação. Deve equivaler á data de resgate ou pagamento. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
| 8 | sem garantia | 0 ou 1 ou 2 | Opcional. O padrão é 0, indicando que a operação é garantida (p.e. por custódia, bolsa ou contra conglomerado) em alguma instituição autorizada para tal. O valor 1 indica que a operação não tem garantia. O valor 2 indica que a posição tem registro em custódia apenas, mas sem garantia. |
Tipo em sistema: Fixa
Observação: as posições indicadas neste ponto serão automaticamente distribuídas em posições com exposição a cupom de índice de preços na mesma direção do swap e uma posição pré-fixada em taxa de juros local em direção oposta.
A mesma informação poderia utilizar:
igpm_sp;1.000.316; 1;5.000.000;10,6;9,5;2008-06-12;2008-12-12;;
ou
igpm_sp;1.000.316; 1;5.000.000;10,6;9,5;2008-06-12;2008-12-12;0;
Definição: Composta por derivativos de troca de rentabilidade de índices de preços versus CDI.
Normas: Res. 3.490, Circ. 3.363, Res. 3.464 e Circ. 3.365.
Layout:
| Ordem do campo | Função | Valor | Descrição |
|---|---|---|---|
| 0 | ativo | igpm_sc, ipca_sc, ipc_sc | Não alterar. Indicador de ativo do SISTEMA – swap de índice de preços X CDI. |
| 1 | cosif | string (30) | Indicador de agrupamento de operações. Deve corresponder à conta COSIF ou a qualquer referência escolhida pelo usuário. Tamanho menor do que 30. Pode ser nulo, indicando valor 0. |
| 2 | carteira de negociação | 0 ou 1 | 1 indica que o ativo faz parte da carteira de negociação. 0 exclui o ativo da carteira de negociação. |
| 3 | valor principal ou notional do swap em R$ | (+ ou -) # | Valor principal ou notional da operação em reias. Pode ter separador de milhar e o separador decimal, se utilizado, deverá ser a vírgula. Valores passivos na ponta cambial devem ser informados negativos. |
| 4 | Valor atualizado da ponta CDI do swap em R$ | (+) # | Valor da ponta CDI. Pode ter separador de milhar e o separador decimal, se utilizado, deverá ser a vírgula. Valores CDI devem ser informados sempre positivos. |
| 5 | taxa efetiva base 252 do swap | 00,000000 | Taxa do swap contratado no formato percentual com até 6 casas decimais e com vírgula como separador de decimal. |
| 6 | Percentual do CDI | 00,000000 | Composição da rentabilidade da ponta CDI. |
| 7 | data de contratação | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de contratação da operação. É a data de início do swap. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
| 8 | data de vencimento | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de vencimento da operação. Deve equivaler á data de resgate ou pagamento. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
| 9 | sem garantia | 0 ou 1 ou 2 | Opcional. O padrão é 0, indicando que a operação é garantida (p.e. por custódia, bolsa ou contra conglomerado) em alguma instituição autorizada para tal. O valor 1 indica que a operação não tem garantia. O valor 2 indica que a posição tem registro em custódia apenas, mas sem garantia. |
Tipo em sistema: Variável
Definição: Composta por contratos de futuro de índice de preços negociados na BM&F.
Normas: Res. 3.490, Circ. 3.361, 3.363, Res. 3.464 e Circ. 3.365.
Layout:
| Ordem do campo | Função | Valor | Descrição |
|---|---|---|---|
| 0 | ativo | ipca_f, igpm_f | Não alterar. Indicador de ativo do SISTEMA. Representa o contrato de futuro de índice de preços negociado na BM&F. |
| 1 | cosif | string (30) | Indicador de agrupamento de operações. Deve corresponder à conta COSIF ou a qualquer referência escolhida pelo usuário. Tamanho menor do que 30. Pode ser nula, indicando valor 0. |
| 2 | carteira de negociação | 0 ou 1 | 1 indica que o ativo faz parte da carteira de negociação. 0 exclui o ativo da carteira de negociação. |
| 3 | valor futuro em número-índice | (+ ou -) # | Valor futuro do contrato cotado em número-índice. Este valor deve ser obtido multiplicando-se o total de contratos pelo valor de cada contrato. Pode ter separador de milhar e o separador decimal, se utilizado, deverá ser a vírgula. Valores vendidos devem ser informados negativos. |
| 4 | data de vencimento | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de vencimento da operação. Deve equivaler á data de resgate ou pagamento. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
Tipo em sistema: Fixa
Observação: as posições em futuros de índices, assim como para swaps de índices, serão automaticamente distribuídas em 2 posições: exposição a cupom do índice e exposição pré-fixada oposta ao futuro. No entanto, diferentemente dos swaps, o valor exposto nos fatores de risco será considerado igual ao valor futuro da posição. Isto visa minimizar o efeito de apropriação imediata de ganho verificada nos contratos futuros. Por definição, as posições em futuros de índices de preços possuem garantia e custódia dada pela BM&F e suas clearings.
Definição: Composta por contratos de futuro de cupom de índice de preços negociados na BM&F.
Normas: Res. 3.490, Circ. 3.363, Res. 3.464 e Circ. 3.365.
Layout por valor futuro:
| Ordem do campo | Função | Valor | Descrição |
|---|---|---|---|
| 0 | ativo | ipca_c, igpm_c | Não alterar. Indicador de ativo do SISTEMA. Representa o contrato de cupom de índice de preços negociado na BM&F. |
| 1 | cosif | string (30) | Indicador de agrupamento de operações. Deve corresponder à conta COSIF ou a qualquer referência escolhida pelo usuário. Tamanho menor do que 30. Pode ser nula, indicando valor 0. |
| 2 | carteira de negociação | 0 ou 1 | 1 indica que o ativo faz parte da carteira de negociação. 0 exclui o ativo da carteira de negociação. |
| 3 | valor futuro em número-índice | (+ ou -) # | Valor financeiro final da posição cotado em número-índice, equivalendo ao total de contratos vezes 100.000 vezes o valor financeiro de cada ponto de variação. Pode ter separador de milhar e o separador decimal, se utilizado, deverá ser a vírgula. Valores passivos devem ser informados negativos. |
| 4 | data de vencimento | aaaa-mm-dd | Data no formato ano, mês e dia de vencimento da operação. Deve equivaler á data de resgate ou pagamento. Ex: 2007-11-24 (24 de novembro de 2007). |
Tipo em sistema: Fixa
Observação: posições em FRA (foward rate agreement) podem ser decompostas em posições em futuros de cupom de índice de preços, respeitando-se a direção (comprada ou vendida) e o tamanho das operações na ponta curta e longa. Por definição, as posições em cupom de índices de preços possuem garantia e custódia dada pela BM&F e suas clearings.
Legislação: Conforme entendimento com BACEN a respeito da legislação, posições em fundos desconhecidos devem ser distribuídas sobre todas as parcelas de risco, sendo tratadas de forma especial.
